2002年工作总结和2003年工作思路 　　泉州市泉港区审计局 　　一年来，我局在区委、区政府的正确领导下和上级审计部门的指导支持下，坚持以“三个代表”重要思想为指导，以贯彻全国和省、市审计工作会议及我区“三级扩干”会议精神为主线，以提高审计工作的质量和效果为目标，认真落实中央的“全面审计，突出重点”的指导方针，克服“人员少、业务新、基础差”等困难，充分运用审计调查和综合分析等手段，全年完成了24个审计（调查）项目，切实发挥审计监督在维护经济秩序、建设信用经济文化、促进廉政建设、推进依法治区等方面的重要作用，为我区经济建设和社会稳定做出应有的贡献。 　　（一）实践“三个代表”，贯彻“十六大”精神 　　认真开展农村“三个代表”重要思想学习教育活动，深入基层调查研究，严格按照区委部署的开展“干群连心卡”活动，重点抓住群众反映的焦点、难点问题，帮助挂钩村的党员干部理清工作思路和拟定发展措施，并挤出资金专门对陈庄村的重点计生困难户予以扶持救助。同时在完善本局支部学习制度、干部学习日制度和领导干部自学制度的基础上，实行党员干部与非党员干部“一对一结对子”的联系制度，支部安排3名党员与3名非党员干部结对子，指导他们学习党的知识，增强党组织观念，并积极做好推荐、培养、管理工作。随着党的“十六大”召开，我们在学习、宣传、贯彻上狠下工夫，不仅采用党课、会议等形式学习宣传，而且以抓好经济责任审计等各项工作的实际行动，贯彻落实党的“十六大”精神。 　　（二）加强队伍建设，提高政治业务水平 　　我局针对审计业务人员少且均为新考入的公务员等特点，主要采取以下措施来迅速提高审计业务人员的政治理论水平和业务能力：一是采取“两手抓”学习，一手抓业务素质的提高，坚持每周四业务学习制度；一手抓政治素质的提高，坚持每周一政治理论学习制度，并把思想政治工作贯穿于到审计工作的第一线。二是采取“请进来、送出去”的形式，对审计人员进行全面、具体的业务培训，不仅请市审计局业务骨干到我区带班指导，还派员到市审计局和德化、惠安、石狮等兄弟单位去学习取经，让新考入的公务员在较短的时间内进入角色。三是边审计工作边学习提高，坚持做到严格执法、依法审计、规范管理、文明办公，永保审计人员的战斗力。四是打破股室之间审计人员、审计对象的界限，根据工作需要，将审计人员、审计项目全部实行统一调配，收到提高人员综合素质的良好效果。 　　（三）强化审计监督，规范预算执行行为 　　根据《审计法》、《预算法》及其实施条例和《福建省地方预算执行情况审计监督试行办法》等规定，我局按照“全面审计，突出重点”的工作方针，采取了“从账户入手”的基本方法，进行近两个月细致的审前调查和精心的组织部署，制定了审计工作的实施方案，并统调全局4名审计人员，从5月份开始依法对财政局、地税局2001年度组织执行财政预算和其他财政收支情况进行审计，并重点对预算外资金和财政拨入专项资金较多的农林水局、教育局、科技局等单位2001年度财政收支情况进行审计，促进财政部门加强预算管理，督促各单位严格执行《预算法》，强化预算的法律约束力，为区人大监督财政预算和区政府宏观调控服务。 　　1、审计财政局组织预算执行及其他财政收支情况。2002年5月份起，对泉港区财政局2001年度本级预算执行情况及其他财政收支进行了审计，并延伸审计了经济发展公司等单位，肯定了区财政局在组织收入、优化支出、实现预算收支平衡方面做了大量工作，同时也发现其代垫部分税款入库、部分预算支出科目使用不合理、部分预算收入及支出从预算外款项支付等财政预算执行中存在的问题，并注意分析其客观原因，向区政府和人大常委会提出审计报告和改进建议。 　　2、审计区地方税务局预算执行情况。2002年5月15日至5月23日,对泉港区地方税务局2001年度本级预算执行情况进行了审计,并延伸审计了直征分局、城区分局、南埔分局等单位，主要审查税收收入完成情况，发现该局存在将其他税款混入个人所得税、部分税款未严格按纳税期限收缴等问题，指出要强化税收征管手段，加强税收稽查，堵塞税收漏洞，同时要做好财政、税务、金库的对账工作，防止出现混税入库情况。 　　3、专项审计农林水局2001年度支农资金。对农林水局2001年度支农资金的财务收支及效益进行审计。审计的结果表明，截止2001年12月31日，农林水局支农资金总收入1268700元，总支出为1208912.79元，收支相抵结余为59787.21元。农林水局的领导重视财务工作，能根据单位的具体情况制定必要的财务管理制度。财务部门也能切实加强财务管理，严格控制支出，能较好的履行岗位职责。但在审计过程中也发现了科目使用不合理、超范围使用列支、挤占支农资金等问题。 　　4、专项审计科卫文体局科技三项经费。对科卫文体局2001年度科技三项经费的财务收支及效益进行审计。总体情况：2001年度区本级财政拨入科卫文体局的科技三项经费为50万元，上级拨入科技经费73万元，总额为123万元。截止2001年底，科技经费总支出为704853.96元。收支相抵余额为525146.04元。但科卫文体局本级机关冲抵经费115146.04元，实际结余410000元。审计结果表明，该局领导能根据单位实际情况制定财务管理制度，财务部门能从实际出发，加强财务管理，控制支出，履行了财会岗位职责。但也发现超范围使用科技三项费用和转移资金，用于列支局里日常公用经费。 　　5、专项审计教育局教育经费。对教育局2001年度教育经费财务收支及效益进行报送审计。审计的结果表明，截止到2001年12月31日，教育局总收入36036241.6元，总支出为36034785.11元，收支相抵结余1456.49元。教育局的领导能重视财务工作，制定实施必要的财务管理制度。财务机构能按照有关规定加强财务管理，搞好收支计划，严格控制支出，履行岗位职责。但在审计过程中也发现的一些问题。如：与下属单位随意拆借款；虚列支出和坐收坐支行为；混淆预算内外支出，挤占教育经费。 　　（四）发挥职能作用，努力拓展审计领域 　　1、组织开展农村教育费附加专项审计。为了促进农村教育费附加征收、管理的规范化和支出使用合法化，以及乡镇教育资金投入的及时足额到位，年初就按照区政府安排，组织工作人员对各镇2000—2001年10月31日自筹资金投入教育和农村教育费附加征收、管理、使用情况进行专项审计调查，并按照区有关领导的指示和要求，在完成审计调查和全面督促整改的基础上，侧重对南埔镇、界山镇、后龙镇等三个镇的2000—2001年农村教育费附加的征收、管理、使用情况进行专项审计，发现南埔、界山镇教育费附加专项资金存在被直接转入镇财或非拨款单位等问题，及时提出整改意见和措施。对促之未改的，也作出审计处罚决定。今年10月份，根据区政府安排，又与财政局、教育局联合组成审计调查组，对2001年10月---2002年9月各镇教育附加费管理使用情况进行审计调查，巩固审计成果，力促教育资金的专款专用。 　　2、积极做好住房资金归集、管理和使用情况审计。按照年初市审计局的工作任务安排和我区审计工作计划，我局及时对区国土局下属的房管处、住房公积金管理中心、售房部1999年-2002年6月30日的住房资金的归集、管理、使用情况进行审计调查。通过审计调查，掌握了我区住房公积金的整体情况。住房公积金归集方面，截止2002年5月30日，住房管理中心共归集公积金105456433.7元（其中1998年14049670.55元 ，1999年15489634.13元，2000年28081929.31元，2001年25387921.24元，2000年1-6月22447278.52元）。归集单位共有184家，其中：地方行政单位35家，地方全民事业单位63家，中央国营企业6家，地国营企业73家，地方集体企业5家，地方其他企业1家，三资企业1家，医疗系统和大部分私营企业没有纳入归集。住房公积金管理和使用方面，至2002年6月30日，住房公积金管理中心提取储存余额16912574.75元。但资金使用率不高，贷款覆盖面不大。 　　3、联合开展政府外债专项资金使用情况审计调查。按照上级部门的工作安排，我局从4月份初与市审计局联合组成政府外债专项审计调查组，对我区世界银行、亚洲银行农业综合开发贷款建设项目进行专项审计调查。通过对财政局、经发局、外经局、世行贷款项目办、亚行贷款项目办和涂岭、南埔等镇的审计调查发现，截止到2001年12月31日，我区协定政府外债总金额USD1662846，为亚行水土保持与乡村发展项目贷款（协定贷款总金额USD603350）和世行沿海资源可持续开发项目贷额（协定总金额USD1059496）两个项目贷款。亚行贷款主要用于坡地开发和果园种植，有涂岭镇和界山镇两个项目镇。世行贷款主要用于开发沿海渔业资源，有南埔镇网箱养鱼和后龙镇海带养殖两个项目。累计已提取的政府外债为USD1371560（其中亚行贷款为USD602320、世行贷款USD709230），亚行贷款到期应还本金累计USD9960，已还USD7470，到期未还亚行贷款本金为USD2490。亚行、世行贷款项目都已初见成效，取得一定经济效益。 　　4、全力完成山腰镇财政决算审计。按照区人大的要求和区政府的审计工作计划安排，我局在组织开展“同级审”的同时，又及时地集中人员对山腰镇人民政府2001年度财政决算情况进行了就地审计，并延伸到镇民政办、文化站、经委等单位。通过细致的审前调查和深入的开展审计工作，在被审计单位承诺的基础上和有关单位的主动配合下，基本摸清该镇级财政预算决算的相关情况，并督促帮助该镇理财建账、清产核资。同时对查出了一些不规范问题，提出整改和处理意见，予以督促整改。 　　5、认真做好三峡库区移民外迁安置资金审计。根据国家审计署的统一部署和闽审农[2002]107号要求，我局成立审计小组，对泉港区三峡库区移民外迁安置资金进行专项审计。主要审计我区三峡库区移民安置资金的财务收支情况和效益。 　　6、配合开展中外合资企业资产运营情况审计调查。为了配合市审计局做好含国有成份的中外合资企业、合作企业资产及收益情况审计调查，我局按照市审计局的泉审外[2002]39号文件精神，结合我区实际情况，对海洋集团等中外合资合作企业经营情况进行审计调查。 　　（五）实行审计公示制度，加强审计法制教育 　　根据福建省审计厅《关于在全省审计机关实行审计公示制度的通知》（闽审监[2002]36号文）和省、市审计工作会议精神，我局从2002年4月1日起，在全区范围内实行审计公示制度，做到审计期间在被审单位张贴审计公示，明确告知广大群众可以举报被审单位财经问题和审计人员违纪情况以及举报电话等事项，进一步加强审计机关的廉政勤政建设。平时组织审计人员学习审计准则和审计廉政纪律，认真执行审计署“八不准”等有关规定，着力抓好审计机关的廉政建设、勤政管理。同时根据《福建省审计机关开展法制宣传教育的第四个五年规划》和泉州市审计局以及我区的有关要求，成立了“四五”普法活动领导小组，组织、领导和协调、监督本局各股室开展“四五”普法宣传教育活动工作，进一步加强对审计机关法制宣传教育和依法审计的领导，努力提高审计工作人员的法制素质和执法水平，不断促进审计机关依法行政，切实维护审计执法机关的良好形象，为开展审计工作奠定了基础。 　　二、2003年的工作思路 　　（一）指导思想 　　以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六大精神,围绕我区建设小康社会和经济开发建设为中心，突出预算执行、领导干部离任经济责任和新区开发资金的使用管理情况等审计重点，加大查处力度，强化审计调查和分析研究，进一步加强审计队伍“人、法、技”建设，努力提升审计质量，提高审计工作水平，为促进经济发展和加强廉政建设服务。 　　（二）工作要点 　　1、深入开展财政预算执行情况审计。以《审计法》、《预算法》等法律法规为依据，以推进依法理财、规范财政分配秩序为目的，以真实性、合法性、效益性为目标，以部门预算审计为基础，以项目预算和资金活动审计为主线，以延伸审计专项资金使用情况为侧重点，全面开展我区财政预算执行情况的审计工作。 　　2、巩固乡镇财政决算审计成果。以维护国家政令统一、依法规范各镇政府财政行为为目标，核实镇政府财政决算平衡真实性，进一步揭露和处理挖挤上级财政收入和违规使用上级财政专项资金的等违规问题，促进乡镇管好用好上级财政资金和预算外资金。 　　3、全力完成经济责任审计任务。认真完成区委组织部委托的经济责任审计任务，特别是有计划地安排科级领导干部的离任经济责任审计，公平、公正地评价科级领导干部在任期间的政绩与行为。 　　4、努力开展专项资金审计（调查）。以规范单位财务管理、促进各部门合理有效使用资金、加强廉政建设为目标，认真查处做假帐、截留、挤占、挪用和严重损失浪费等问题。如：征地补偿款的专项审计调查；行政事业性收费专项审计调查；上级有关部门安排的专项审计任务。 　　（三）主要措施 　　1、加强审计业务培训和队伍建设。按照“三个代表”重要思想的要求，不断加强审计机关的“人、法、技”建设，强化机关作风建设和审计人员的政治业务培训。进一步学习贯彻审计法规准则，切实提高审计人员素质和工作质量。加强廉政建设，认真执行审计署“八不准”等有关规定，强化审计公示制度，进一步抓好审计机关的廉政建设，建设一支高素质的审计干部队伍。 　　 2、搞好审计工作的协调与合作。继续争取上级审计机关业务指导与支持，全面做好审计工作的协调与配合。建立健全与审计相关专业协会组织，充分利用社会审计力量，弥补我区审计力量的不足。同时加强对我区内部审计的协调与指导，在提高内审质量的基础上，进一步运用内审工作成果，扩大审计覆盖面。 　　3、加大审计工作的执法力度。要把审计工作与反腐败斗争结合起来，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，特别是对各种弄虚作假、挤占挪用财政资金、侵吞私分国有资产以及严重损失浪费等问题，加大对国有资产流失和重大铺张浪费问题的查处力度，充分发挥审计监督在维护财经秩序、促进廉政建设、推进依法治区、保障国民经济发展和社会稳定方面的重要作用。 　　 　　二00三年元月二十四日

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